Från riskidentifiering till kapitalbehov
Processen börjar med en fullständig riskinventering, inklusive risker som inte täcks av pelare 1 – koncentrationsrisk, ränterisk i bankboken, affärsrisk, strategisk risk, modellrisk och nya drivare som klimat och AI. Varje väsentlig risk ska antingen kvantifieras eller uttryckligen hanteras genom kontroller.
Stresstester som beslutsunderlag
Stresstesterna ska spegla institutets egen sårbarhet. Ett bra test har en tydlig berättelse, konsekvent översättning till kredit-, marknads- och intäktseffekter och en explicit bild av kapital- och likviditetsbanan över hela horisonten – inte bara vid slutpunkten.
Likviditetsperspektivet
ILAAP kompletterar de kvantitativa likviditetsmåtten med en bedömning av finansieringsstruktur, koncentrationer i finansieringskällor, säkerhetstillgänglighet, intradagslikviditet och beroenden inom koncernen.
Koppling till styrning och tillsyn
Kapitalmål, riskaptit, limiter och återhämtningsåtgärder bör bilda en sammanhängande kedja med tydliga tröskelvärden. Tillsynsdialogen blir väsentligt enklare när institutet kan visa att dokumenten används internt och att slutsatserna har fått konsekvenser.
Sammanfattning
ICAAP och ILAAP ger värde när de är institutspecifika, integrerade i planeringen och kopplade till konkreta åtgärder – och när styrelsen kan redogöra för slutsatserna i egna ord.
Källor och vidare läsning
Relaterade sidor
- Riskhantering inom bank – kreditrisk, ALM, IRRBB, ICAAP och ILAAPBankrisk i praktiken: kreditrisk och ECL, ränterisk i bankboken, likviditet och finansiering, kapitalplanering samt ICAAP och ILAAP som styrverktyg.
- IRRBB och ALM – ränterisk och balansräkningsstyrningRänterisk i bankboken och ALM: ekonomiskt värde och räntenetto, beteendeantaganden, räntescenarier, limiter och styrning av balansräkningen.
- Riskaptit och riskstyrning i finansiella institutionerRiskaptit i praktiken: från styrelsens uttalande till mätbara limiter, indikatorer, eskalering, uppföljning och koppling till kapital och strategi.
- IFRS 9 – kreditrisk, ECL och modellvalideringIFRS 9 i praktiken: förväntade kreditförluster, stadieindelning, väsentlig ökning av kreditrisk, makroscenarier, overlays och modellvalidering.