Pelarstrukturen
Pelare 1 omfattar värdering av tillgångar och skulder samt beräkning av solvenskapitalkrav och minimikapitalkrav. Pelare 2 rör företagsstyrning, riskhanteringssystem och den egna risk- och solvensbedömningen. Pelare 3 rör offentlig och tillsynsmässig rapportering.
Försäkringstekniska avsättningar
Avsättningarna består av bästa skattning och riskmarginal. Bästa skattningen ska vara sannolikhetsviktad och nuvärdesberäknad med relevant räntekurva, vilket gör val av antaganden och diskontering centrala frågor för både resultat och kapital.
Standardformel eller intern modell
Standardformeln är kalibrerad för en genomsnittlig europeisk riskprofil. Företag med avvikande profil – hög katastrofexponering, ovanliga produkter eller särskild tillgångsmix – kan finna att den systematiskt över- eller underskattar risken. En intern modell kan då ge bättre styrning, men medför krav på användningstest, validering, dokumentation och godkännande.
Validering och styrning
Valideringen av kapitalmodellen ska vara oberoende och återkommande, och omfatta metod, data, antaganden, resultatens rimlighet och användningen i beslut. Styrelsen behöver kunna förklara kapitalresultatet i affärstermer, inte bara i modelltermer.
Sammanfattning
Solvens II fungerar bäst när kapitalkravet är begripligt för styrelsen, speglar företagets faktiska riskprofil och används i beslut om pris, återförsäkring, kapitalplacering och tillväxt.
Källor och vidare läsning
Relaterade sidor
- Riskhantering inom försäkring – Solvens II, ORSA och kapitalmodelleringFörsäkringsrisk i praktiken: teckningsrisk, reservrisk, katastrofrisk, marknadsrisk, Solvens II-kapital, ORSA och aktuariell modellvalidering.
- ORSA – scenarioanalys, stresstestning och kapitalplaneringORSA i praktiken: egen risk- och solvensbedömning, framåtblickande scenarier, stresstester, kapitalplanering och koppling till affärsstrategi.
- Modellvalidering – en praktisk ram för banker och försäkringsbolagEn praktisk ram för modellvalidering: omfattning, konceptuell granskning, datakvalitet, prestandatester, användning, dokumentation och uppföljning.
- Klimatriskmodellering för banker och försäkringsbolagKlimatrisk för banker och försäkringsbolag: fysisk risk, omställningsrisk, scenarioanalys, dataunderlag, osäkerhet och integrering i kapitalprocesser.